बाजार नियामक सेबी ने रिसर्च एनालिस्ट और निवेश सलाहकारों के वार्षिक ऑडिट की अनुमति कॉस्ट अकाउंटेंट्स (लागत लेखाकारों) को भी दे दी है। यह कदम योग्य पेशेवरों के दायरे को बढ़ाएगा। पहले केवल इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया और इंस्टीट्यूट ऑफ कंपनी सेक्रेटरीज ऑफ इंडिया के सदस्य ही यह ऑडिट कर सकते थे। सेबी ने इंस्टीट्यूट ऑफ कॉस्ट अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया के सदस्यों को भी अब इसमें शामिल किया है। सेबी ने बुधवार को जारी सर्कुलर में यह जानकारी दी।
इंस्टीट्यूट ऑफ कॉस्ट अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया के प्रतिनिधित्व पर विचार करते हुए यह निर्णय लिया गया है। लागत लेखाकारों को रिसर्च एनालिस्ट और निवेश सलाहकारों के वार्षिक ऑडिट के लिए मान्यता दी गई है। सेबी ने अपने मास्टर सर्कुलर में संशोधन किया है। यह मास्टर सर्कुलर 6 फरवरी, 2026 को जारी किया गया था। संशोधित नियमों के तहत, रिसर्च एनालिस्ट और निवेश सलाहकारों को प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत से छह महीने के भीतर सेबी नियमों के अनुपालन का वार्षिक ऑडिट कराना होगा। ऑडिट रिपोर्ट को पूरा होने के एक महीने के भीतर जमा करना अनिवार्य है। इसे पिछले वित्तीय वर्ष के लिए 31 अक्टूबर से पहले जमा करना होगा। यह रिपोर्ट सेबी या संबंधित पर्यवेक्षी निकायों को प्रस्तुत की जाएगी।
ऑडिट रिपोर्ट जमा करने के नियम
ऑडिट रिपोर्ट सेबी या रिसर्च एनालिस्ट एडमिनिस्ट्रेशन एंड सुपरवाइजरी बॉडी (आरएएएसबी) को जमा करनी होगी। निवेश सलाहकारों के लिए यह रिपोर्ट निवेश एडवाइजर्स एडमिनिस्ट्रेशन एंड सुपरवाइजरी बॉडी (आईएएएसबी) को भी जमा की जा सकती है। रिपोर्ट पूरा होने के एक महीने के भीतर जमा की जानी चाहिए। किसी भी स्थिति में, इसे पिछले वित्तीय वर्ष के लिए 31 अक्तूबर तक जमा करना होगा। यह सुनिश्चित करेगा कि अनुपालन समय पर हो।
रिसर्च एनालिस्ट के लिए अतिरिक्त आवश्यकताएं
रिसर्च एनालिस्ट को अपनी वेबसाइटों पर अनुपालन ऑडिट रिपोर्ट की स्थिति प्रकाशित करनी होगी। उन्हें किसी भी प्रतिकूल निष्कर्ष का खुलासा करना होगा। साथ ही, सुधारात्मक कार्यों की जानकारी भी देनी होगी। यह रिपोर्ट अपने ग्राहकों के साथ साझा करना भी अनिवार्य है। इससे पारदर्शिता बढ़ेगी और ग्राहकों को जानकारी मिलेगी।
निवेश सलाहकारों के लिए जारी स्पष्टीकरण में क्या कहा गया है?
सेबी ने निवेश सलाहकारों के लिए भी एक स्पष्टीकरण जारी किया है। उन्हें ग्राहक-स्तर पर अलगाव की आवश्यकताओं के अनुपालन की पुष्टि करने वाला वार्षिक प्रमाण पत्र बनाए रखना होगा। यह प्रमाण पत्र इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया, इंस्टीट्यूट ऑफ कंपनी सेक्रेटरीज ऑफ इंडिया या इंस्टीट्यूट ऑफ कॉस्ट अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया के सदस्य द्वारा जारी किया जाएगा। इसे वित्तीय वर्ष के अंत के छह महीने के भीतर अनुपालन ऑडिट के हिस्से के रूप में प्राप्त करना होगा। यह नियम भी तत्काल प्रभाव से लागू हो गए हैं।
म्यूचुअल फंड के इंट्राडे उधार से जुड़े दिशानिर्देशों की समय सीमा 15 जुलाई तक बढ़ी
बाजार नियामक सेबी ने बुधवार को म्यूचुअल फंडों को बैंकों सहित वित्तीय संस्थानों से इंट्राडे उधार लेने की अनुमति देने वाले दिशानिर्देशों के कार्यान्वयन को 15 जुलाई तक के लिए स्थगित कर दिया। इस ढांचे को पहले 1 अप्रैल से लागू होना था।
सेबी ने अपने परिपत्र में कहा, “म्यूचुअल फंडों की ओर से इंट्राडे उधार के संबंध में परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनियों की ओर से उठाई गई परिचालन संबंधी चुनौतियों का समाधान करने के लिए, यह निर्णय लिया गया है कि इंट्राडे उधार से संबंधित दिशानिर्दे अब 15 जुलाई, 2026 से प्रभावी होंगे।”
सेबी के नए ढांचे के तहत, एक परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी (एएमसी) के बोर्ड के साथ-साथ न्यासी बोर्ड को भी इंट्राडे उधार सुविधाओं के उपयोग को नियंत्रित करने वाली नीति को मंजूरी देनी होगी। इसके अलावा, एएमसी अपनी वेबसाइट पर अनुमोदित नीति का खुलासा भी करेगी।
